Comptabilité d’engagement ou de trésorerie ? Définitions, avantages, inconvénients

Comptabilité d’engagement ou de trésorerie ? Définitions, avantages, inconvénients

Lors de la préparation de votre bilan comptable, vous serez probablement confronté à la question suivante : souhaitez-vous opter pour une comptabilité d’engagement ou une comptabilité de trésorerie ?

Votre Expert Comptable en ligne SmallBusinessAct vous aide à comprendre les différences entre ces deux systèmes de comptabilité.

Comptabilité d’engagement, de trésorerie – Définitions

Toutes les entreprises soumises à l’imposition réelle doivent tenir une comptabilité régulière et fiable, et pour cela, il existe deux méthodes de comptabilité : la comptabilité d’engagement et la comptabilité de trésorerie.

  • La comptabilité de trésorerie prend en compte les opérations déjà réalisées à partir des mouvements bancaires, donc on passe l’écriture comptable seulement en cas de flux financier réel :
    • Encaissements (recettes)
    • Décaissements (dépenses)
  • La comptabilité d’engagement consiste à enregistrer toutes les pièces comptables au jour de leur émission. Elle prend en compte aussi bien les opérations de trésorerie effectives (c’est-à-dire règlements déjà encaissés et paiements effectuées) que les créances et les dettes engagées (c’est-à-dire en attente de paiement).

En comptabilité d’engagement, il y a donc 2 écritures :

  • 1 écriture basée sur les dates de la facture de facture ou de livraison pour déterminer les montants engagées auprès de vos clients ou créanciers
  • 1 écriture basée sur les dates de paiement / règlement effectif

Comptabilité d’engagement ou de trésorerie

La comptabilité de trésorerie : avantages et inconvénients

Avantages

Le principal avantage de la comptabilité de trésorerie est sa simplicité. Il suffit de faire un rapprochement de vos comptes bancaires pour avoir votre résultat comptable. Résultat : c’est plus facile et on gagne du temps !

Attention, cela n’a rien à voir avec la gestion des flux de trésorerie qui vise à avoir une bonne visibilité sur vos dépenses et vos ressources, pour anticiper votre besoin en financement et assurer la solvabilité à court et moyen terme de votre entreprise.

Inconvénients

Cette méthode n’offre pas de visibilité sur les factures impayées et les créances clients, donc ne permet pas une maîtrise optimale de son budget.

De plus, vous aurez des ajustements comptables à faire en fin d’exercice, pour enregistrer les opérations qui n’ont pas donné lieu à un mouvement bancaire. Par ailleurs, pour les entreprises soumises à la TVA, cela exige un suivi particulier puisque la TVA doit être déclarée à partir des dates de facturations, et non des flux monétaires.

La comptabilité d’engagement : avantages et inconvénients

La comptabilité d’engagement permet d’avoir une vision plus précise de l’état de vos comptes. À condition que votre comptabilité soit bien tenue en temps réel, elle peut être utilisée comme outil de pilotage financier.

Avantages

Pour bien mesurer votre marge de manoeuvre, le mieux est de tenir une comptabilité d’engagement, elle vous offre une bonne visibilité sur vos engagements futurs et un suivi plus performant de vos dettes et créances.

Cela signifie connaître :

– vos opérations d’encaissements et décaissements réalisés, d’une part,

– vos créances et dettes engagées (mais pas encore payées), d’autre part.

C’est plus contraignant, mais si vous savez déterminer votre solde engagé, vous savez où vous mettez les pieds. Une bonne maîtrise de votre cash garantit le paiement à terme des échéances (social, fiscal, fournisseurs, prêts bancaires…).

Inconvénients

La comptabilité d’engagement est beaucoup plus complexe à tenir, car elle oblige à multiplier le nombre d’écriture comptables : lors de la réception de la facture (engagement) et lors du paiement. De plus elle nécessite de faire de rapprochements bancaires très régulièrement pour éviter les divergences.

Chez SmallBusinessAct, vous disposez d’une vue d’ensemble sur votre gestion de trésorerie. Nous traitons toutes vos pièces comptables au fur et à mesure, et faisons pour vous les rapprochements bancaires.

Cela nous permet une restitution de votre trésorerie réelle et engagée au fil de l’eau.

Grâce à notre application mobile de gestion, vous contrôlez facilement vos entrées et sorties d’argent :

  • Vous consultez directement votre solde bancaire du jour, avec le détail de chaque compte bancaire : plus besoin de consulter plusieurs sites web, vous avez toutes les infos en 1 clic !
  • Vous visualisez la variation de votre solde prévisionnel à 10 jours, à 20 jours, et à un mois. Consultez-le à chaque fois que vous devez engager des dépenses.
  • Vous pouvez consulter votre solde engagé, c’est-à-dire les encaissements et décaissements enclenchés à très court terme. Ainsi vous prenez vos décisions au jour le jour en étant bien informé.
  • Un graphique vous donne accès aux variations de votre solde prévisionnel et engagé sur une période de 6 mois, pour optimiser l’équilibre financier de votre structure à moyen terme.

A tout instant vous connaissez l’état de votre situation financière réelle, sans paramétrage complexe et sans contraintes.

Avec SmallBusinessAct, entreprendre devient facile!

Obtenez à l’instant votre devis expert comptable en ligne avis et profitez de tout le savoir-faire de nos équipes.

Comptabilité d'engagement ou de trésorerie : Qui peut opter pour quelle comptabilité ?

Comptabilité d’engagement ou de trésorerie : Qui peut opter pour quelle comptabilité ?

Qui peut opter pour quelle comptabilité ?

Selon Plan Comptable Général qui définit les normes de tenues de comptes des sociétés, en principe, toutes les entreprises doivent opter pour une comptabilité d’engagement.

En réalité, seule les entreprises soumises au régime BIC y sont obligées.

Les entreprises soumises au régime BNC peuvent faire le choix d’une comptabilité de trésorerie ou d’engagement, tout comme les associations.

Pour approfondir le sujet, vous pouvez consulter notre article « BIC et BNC, quel régime fiscal pour quelle entreprise ? »

Besoin de conseils pour votre projet entrepreneurial ?

Nos Business Coachs sont là pour répondre à toutes vos questions!

SmallBusinessAct, c’est une solution complète de création et pilotage d’entreprise : 

  • Nous faisons votre comptabilité, bilans, bulletins de paies, juridique, TVA….
  • Votre Tableau de bord avec vos indicateurs clés, votre trésorerie, web ou appli mobile
  • Votre Coach de Gestion dédié qui répond à toutes vos questions

100% DIGITAL – 100% TEMPS REEL

zéro paperasse, zéro saisie, zéro affectation !

Obtenez gratuitement votre devis expertise comptable en ligne SmallBusinessAct.

Le soutien d’une équipe de professionnels pour gestion d’entreprise facilitée !

 

Dans la même catégorie

Pin It on Pinterest

Share This